Wichtiger Hinweis
Diese Seite dient ausschließlich der Information und stellt keine Steuerberatung dar. Ob der Abzug tatsächlich anwendbar ist, hängt von der geltenden Gesetzgebung, Ihrer individuellen steuerlichen Situation und der korrekten Bearbeitung der Energieausweise ab. Konsultieren Sie immer einen qualifizierten Steuerberater oder die spanische Steuerbehörde (Agencia Tributaria).
Welche Abzüge können in Frage kommen?
Das königliche Dekret 19/2021 hat drei IRPF-Abzüge für energetische Sanierung von Wohnimmobilien eingeführt. Je nach Konstellation kann eine Photovoltaik-Anlage einem davon zugeordnet werden — insbesondere wenn sie den Bedarf an nicht erneuerbarer Primärenergie oder den Heiz-/Kühlbedarf senkt.
Kernvoraussetzung: Energieausweis vorher UND nachher
Die wichtigste — und am häufigsten übersehene — Voraussetzung sind zwei Energieausweise: einer vor der Installation, der den Ausgangszustand dokumentiert, und einer nach der Installation, der die geforderte Verbesserung nachweist. Ohne den vorherigen Ausweis lässt sich die Verbesserung in der Regel nicht belegen — und der Abzug entfällt, selbst wenn die Anlage technisch einwandfrei ist.
Weitere übliche Voraussetzungen
Die Immobilie muss als ständiger Wohnsitz dienen (oder als solcher vermietet sein). Zahlungen müssen über nachvollziehbare Banküberweisungen erfolgen — niemals in bar. Rechnungen müssen auf den Namen der abziehenden Person ausgestellt sein. Die Arbeiten müssen innerhalb der gesetzlich vorgesehenen Frist abgeschlossen sein.
Vereinbar mit anderen Förderungen?
Grundsätzlich gilt: Beträge, die bereits durch Zuschüsse (z. B. NextGen EU) abgedeckt sind, zählen nicht zur Bemessungsgrundlage des Abzugs. Abziehbar ist nur der Anteil, den Sie tatsächlich selbst gezahlt haben. Kommunale Vergünstigungen (IBI, ICIO) sind dagegen kompatibel — sie betreffen andere Steuern.
Empfohlene Schritte vor der Installation
1. Vorherigen Energieausweis von einem qualifizierten Fachmann ausstellen lassen. 2. Mit Ihrem Steuerberater klären, welcher Abzug in Ihrem Fall greifen könnte. 3. Alle Rechnungen und Bankbelege aufbewahren. 4. Nachträglichen Energieausweis nach Abschluss der Installation einholen. 5. Abzug in der IRPF-Erklärung des entsprechenden Jahres geltend machen.