Belangrijke kennisgeving
Deze pagina is uitsluitend informatief en vormt geen fiscaal advies. Of de aftrek daadwerkelijk van toepassing is, hangt af van de geldende wetgeving, uw persoonlijke situatie en de correcte afwikkeling van de energiecertificaten. Raadpleeg altijd een gekwalificeerd belastingadviseur of de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria).
Welke aftrekken kunnen van toepassing zijn?
Koninklijk Besluit 19/2021 introduceerde drie IRPF-aftrekken voor energie-efficiëntieverbeteringen in woningen. Afhankelijk van de situatie kan een fotovoltaïsche installatie onder één daarvan vallen — vooral wanneer deze de niet-hernieuwbare primaire energiebehoefte of het verwarmings-/koelverbruik verlaagt.
Kernvoorwaarde: energiecertificaat voor ÉN na
De belangrijkste — en meest over het hoofd geziene — voorwaarde zijn twee energiecertificaten: één voor de installatie, dat de uitgangssituatie aantoont, en één na de installatie, dat de vereiste verbetering bewijst. Zonder het eerdere certificaat is de verbetering meestal niet aan te tonen en kan de aftrek niet worden toegepast — zelfs als het systeem technisch perfect is.
Overige gebruikelijke voorwaarden
De woning moet uw hoofdverblijf zijn (of als zodanig verhuurd). Betalingen moeten via traceerbare bankoverschrijvingen gebeuren — nooit contant. Facturen moeten op naam staan van degene die de aftrek toepast. Het werk moet binnen de wettelijke termijn worden voltooid.
Combineerbaar met andere steun?
In principe tellen bedragen die al door subsidies worden gedekt (bijv. NextGen EU) niet mee voor de aftrekbasis — alleen het deel dat u echt zelf betaalt is aftrekbaar. Gemeentelijke kortingen (IBI, ICIO) zijn wel verenigbaar omdat ze andere belastingen betreffen.
Aanbevolen stappen vóór installatie
1. Vraag het eerdere energiecertificaat aan bij een gekwalificeerd technicus. 2. Bevestig met uw belastingadviseur welke aftrek voor uw geval geldt. 3. Bewaar alle facturen en bankbewijzen. 4. Regel het latere energiecertificaat na afronding van de installatie. 5. Pas de aftrek toe in uw IRPF-aangifte van het betreffende jaar.